1099 Form For Stock Options

As jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan ​​word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan ​​nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan ​​opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016What is 'n IRS 1099 Form A 1099 Form verslae inkomste uit verdienste selfwerksaamheid, rente en dividende, die regering betalings, en nog baie meer. Hier is die besonderhede. Inleiding Die 1099 vorm is 'n reeks van dokumente die Internal Revenue Service (IRS) verwys na as quotinformation returns. quot Daar is 'n aantal verskillende 1099 vorms wat die verskillende tipes inkomste rapporteer jy kan die hele behalwe die salaris van jou werkgewer jaar ontvang betaal jy. Die persoon of entiteit wat jou betaal is verantwoordelik vir die invul van die toepaslike 1099 belasting vorm en stuur dit aan jou deur 31 Januarie Onafhanklike kontrakteur inkomste As jy 'n werker verdien 'n salaris of loon, jou werkgewer verslae jou jaarlikse verdienste teen jaareinde op Vorm W-2. Maar as jy 'n onafhanklike kontrakteur of selfstandige jy sal 'n vorm 1099-MISC van elke kliënt wat jy betaal ten minste 600 gedurende die jaar van aanslag ontvang. Byvoorbeeld, as jy 'n vryskutskrywer, konsultant of kunstenaar, jy huur jouself uit aan individue of maatskappye op 'n kontrakbasis. Die inkomste wat jy ontvang van elke taak wat jy neem moet by jou op Vorm 1099-misc. Wanneer jy jou belastingopgawe te berei, die IRS vereis dat jy al hierdie dinge inkomste aan te meld en betaal inkomstebelasting op dit. 1099s vir rente en dividende Wanneer jy die eienaar van 'n portefeulje van aandele beleggings of onderlinge fondse, kan jy 'n vorm ontvang 1099-DIV om die dividende en ander uitkerings wat jy ontvang gedurende die jaar aan te meld. Hierdie betalings is anders as die inkomste wat jy verdien uit die verkoop van aandele. Inteendeel, dit is 'n betaling van die corporationrsquos verdienste direk aan aandeelhouers. Ander vorme van beleggings jy kan betaal periodieke rentebetalings eerder as dividende. Hierdie rente is ook belasbare en gerapporteer aan u op Form 1099-INT. Algemeen, belastingbetalers ontvang hierdie vorm van banke waar hulle spaarrekeninge. Regering betalings Die federale en staatsregerings is ewe verantwoordelik vir verslagdoening inkomste wat dit die moeite werd om belastingbetalers. Regeringsagentskappe algemeen gebruik Form 1099-G aan die staat inkomste belasting terugbetalings en werkloosheid vergoeding wat jy ontvang gedurende die jaar aan te meld. As jy werkloosheid inkomste ontvang, moet jy die volle bedrag van jou toestand verslae oor die 1099-G vorm in jou belasbare inkomste in te sluit. Maar jy net sluit jou toestand terugbetaling in inkomste as jy 'n aftrekking vir dit in 'n belastingjaar voor geëis. Onttrekkings uit 'n aftree-rekening wanneer jy geld van jou tradisionele IRA onttrek, in die meeste gevalle is dit belasbaar. Jy sal 'n vorm 1099-R wat jou totale onttrekkings verslae vir die jaar voor jy jou belastingopgawe te berei ontvang. Die vorm dek ook ander vorme van verspreiding wat jy ontvang uit pensioen planne, annuïteite en-winsgewende deel planne. Soms is die 1099-R sal die belasbare bedrag van die verspreiding van die vorm self wys en sal die bedrag van die federale belasting wat teruggehou rapporteer. Die 1099-C vir skuld kansellasies Soms, transaksies kan jou belasbare inkomste te verhoog, selfs wanneer jy donrsquot ontvang 'n betaling. Dit kom algemeen wanneer 'n skuldeiser 'n gedeelte van jou uitstaande skuld kanselleer. Wanneer dit gebeur, die IRS behandel die skuldafskrywing as inkomste wat belasbaar kan wees vir jou. Byvoorbeeld, as jou kredietkaart maatskappy nie meer vereis dat jy jou uitstaande balans te betaal, kan dit stuur jou 1099-C vorm aan die bedrag van die skuld dit kanselleer rapporteer en jy mag nodig wees om hierdie bedrag te meld op jou belastingopgawe. Besigheid en persoonlike belasting in een Slegs beantwoord eenvoudige vrae oor jou besigheid en lewe, en TurboTax tuis besigheid sorg vir die res. Die bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake en professionele advies te gee voed voorsien. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutESPPs: Belasting Gevorderde Hoe het IRS Vorm 1099-B en koste-grondslag verslagdoening verander vir die verkope van voorraad verkry uit my voorraad opsies, beperkte voorraad, of ESPP Wat het ek nodig om anders te doen as gevolg van die veranderinge As jy gedurende die aandele verkoop kalenderjaar, sal jou makelaars IRS Vorm 1099-B uit te reik deur middel van Februarie van die volgende jaar. Dit is 'n belangrike dokument wat jy moet hê om jou belastingopgawe vir die jaar van verkoop te voltooi. Baie makelaarsfirmas herformateer Form 1099-B in hul eie plaasvervanger verklaring. wat hulle uit te reik in plaas van die werklike IRS vorm. Die IRS ontvang ook die berig inligting en sal dit wedstryd teen die inligting wat u verskaf op Vorm 8949 en Bylae D van jou belastingopgawe. Beduidende veranderinge in die verslagdoening oor Form 1099-B: 'n Paar jaar gelede, Form 1099-B verander om meer besonderhede oor voorraad verkope vereis. Vir verkope van aandele op of na 1 Januarie 2011, het aandelemakelaars moes jy die voorraad verkryging datums aan te meld, jou belasting basis (maw die koste basis), en of kapitaalwinsbelasting was lang - of korttermyn. Voor daardie tyd, het net die bruto verkope opbrengs word verslag gedoen oor Form 1099-B na voorraad het gedurende die jaar verkoop is. Hierdie bykomende inligting kan nuttig wees, al is dit in plaas kan verwarrend. Die 1099-B vir voorraad verkoop gedurende 2016 ten nouste ooreen met die weergawe vir die belastingjaar 2015. Maar die 2014-weergawe bekendgestel 'n paar groot veranderinge wat jy moet voortgaan om in gedagte te hou wanneer die lees van jou 1099-B vir voorraad verkoop in 2016: In 2014, die IRS herontwerp die vorm van sy boks getalle met die kolomme pas op Vorm 8949, wat jy gebruik om voorraad verkope aan te meld. 'N Boks aan die bokant middel van Vorm 1099-B dui die toepaslike blokkie om te kyk naby die top van Vorm 8949 wanneer hulle die verkoop. Die opbrengs wat jou makelaar verslae moet netto van kommissies en fooie. 'N Boks (Box 1g) is bygevoeg vir aanpassings. Moet dit nie verwar met die aanpassings wat nodig is vir voorraad vergoeding wat hieronder bespreek word. Box 1g slegs van toepassing op die bedrag van enige nondeductible verlies in 'n wash koop of om die bedrag van opgehoopte mark afslag. Spesiale uitgawes vir voorraad Vergoeding Die regulasies en die instruksies 1099-B voortgaan om te ontwikkel. Volgens die finale regulasies (bladsye 2930) uitgereik is deur die IRS in 2013, is makelaars verbied insluitend ekwiteitvergoedingskemas inkomste in die basis berig op Vorm 1099-B, wat begin met toekennings wat op of na 1 Januarie sal 2014. Jou makelaar rapporteer net wat jy betaal vir die voorraad in oefening of aankoop. Vir toekennings gemaak voor daardie datum, kan jou makelaars vrywillig aanmeld die aangepaste volle basis inligting met die vergoeding element. In elk aanvullende inligting wat dit gee, kan jou makelaar die gedeelte van die volle basis nie aangemeld is om die IRS sluit. Evolusie van koste-grondslag verslagdoening oor IRS Vorm 1099-B Wat jy nodig het om te weet vir Stock Verkope Made In 2016 Vir 2016 verkope van die maatskappy voorraad verkry vanaf ekwiteitvergoedingskemas en ESPPs, makelaars kan óf (1) rapporteer die volledige kostegrondslag vir voor - 2014 toekennings, terwyl verslaggewing net die gedeeltelike grondslag vir latere toelaes, of (2) rapporteer die onaangepaste gedeeltelike grondslag vir alle toelaes. Daarom sal jy nodig het om te doen die volgende: 1. Verstaan ​​wat is of is nie op die 1099-B gestuur om die IRS. As dit is nie duidelik verduidelik, vra jou maatskappy en sy voorraad plan diensverskaffer (bv makelaar) of enige vergoeding inkomste ingesluit in die basis. 2. Maak 'n toepaslike aanpassing in die wins of verlies met die verkoop op Vorm 8949 en Bylae D indien die vergoeding deel van die basis is nie ingesluit op Vorm 1099-B. IRS Vorm 8949 en Bylae D het 'n kolom om te gebruik vir hierdie aanpassing (jy rapporteer die basis gegee op die Form 1099-B en pas dit indirek deur middel van hierdie kolom). Veral verwarrend wees vir Beperkte voorraad en RSUs Die finale regulasies kerf uit 'n uitsondering vir voorraad wat nie verkry word vir kontant, dit wil sê wat tegnies 'n noncovered sekuriteit. Dit beteken dat vir beperkte voorraad en RSUs, en miskien ook die uitoefening van SARS, die deel van die belasting basis gelyk aan vergoeding inkomste erken word nie gerapporteer word aan die IRS: die na die IRS voorgelê 1099-B koste-grondslag inligting sal 'n het leë ruimte of 0 vir hierdie toekennings. Slegs die oefening / koopprys van aandele-opsies of ESPP voorraad wat in 2011 of later moet sy hand het berig. Alert: Terwyl hierdie verandering nuttig met die verslaggewing van voorraad verkope op jou belastingopgawe kan bewys nie, tensy jou makelaars sluit die vergoeding deel van jou koste basis (nie toegelaat vir die verkope van voorraad verkry vanaf toekennings gemaak in 2014 of later), óf die koste basis berig in Box 1e van Vorm 1099-B sal te laag wees of die koste-grondslag boks sal leeg wees. Om te verhoed dat te veel betaal belasting, moet jy die wins / verlies op Form 8949 en Bylae D te pas of, indien Box 1e is leeg, net rapporteer die korrekte basis. Jy hoef nie 'n reggemaak Form 1099-B te kry van jou makelaar, as die verslagdoening is na aanleiding van die IRS reëls. Vir meer inligting, insluitend meer besonderhede oor die koste basis en 'n paar belastingvrye opbrengs wenke, sien die verwante artikel oor hierdie onderwerpe en kwessies. Sien ook die algemene vrae oor die voorkoms van 'n paar van die grootste belastingvrye opbrengs foute met voorraad opsies. beperk voorraad / RSUs. ESPPs. en die SAID. Ondersoek Reglement van Orde In die lig van die veranderinge in die koste-grondslag verslagdoening, oorweeg of om enige standaard staande orde in jou rekening te verander vir die aandele te gebruik by verkoop. Dit is veral belangrik vir voorraad wat jy uit opsie oefeninge opgedoen, beperk voorraad / RSU vestiging, of aankope mark op verskillende tye (dit wil sê die belasting basis wissel). Andersins, sal die verstek orde outomaties eerste in wees, eerste uit (EIEU) wanneer jy die maatskappy voorraad te verkoop. Onder die prosedurele reëls wat makelaars moet volg, kan 'n staande orde verander slegs tot die betaaldatum. Voorheen kon jy wegkom met net wat die verkoop aandele op jou belastingopgawe. Terwyl jy kan vind dit beter om jou makelaar vertel om die aandele te lewer met die hoogste basis koste vir die belasting te verminder, wanneer jy ISO en ESPP deel hierdie ongewenste belastinggevolge met 'n ISO onbevoeg gesindheid of 'n ESPP onbevoeg ingesteldheid kan veroorsaak. Jy moet dit te bespreek met jou eie adviseur. Alert: As jy 'n maatskappy aandele in jou rekening van die verskillende tipes van ekwiteitvergoedingskemas, soos aandele van ISO oefeninge, ESPP aankope, en beperk voorraad eenheid vestiging, wanneer jy verkoop die aandele seker wees dat jy die mense wat jy wil gebruik, te identifiseer. Verkoop ander aandele per ongeluk kan ongewenste belastinggevolge sneller (bv 'n diskwalifiserende vervreemding van ISO of ESPP voorraad). Hierdie situasie kan 'n verandering in die staande order. A makelaar nodig is iemand wat in die gewone loop van 'n bedryf of besigheid, is bereid om uitvoering verkope gemaak word deur ander. 'N makelaar kan die volgende insluit 'n Amerikaanse of buitelandse persoon of 'n regering-eenheid en 'n filiaal agentskap. Jy word beskou as 'n makelaar indien: Jy is 'n skuldenaar wat gereeld probleme en sy eie skuld verpligtinge aftree, of jy is 'n korporasie wat gereeld sy eie voorraad verlos. Maar vir 'n verkoop, verlossing, of aftrede op 'n kantoor buite die Verenigde State van Amerika, net 'n Amerikaanse betaler of VS middelman is 'n makelaar. Sien Regulasies afdelings 1,6045-1 (g) (1) en 1,6049-5 (c) (5). Jy is nie beskou as 'n makelaar indien: Jy is 'n korporasie wat vreemd-baie aandele koop van sy aandeelhouers op 'n ongereelde basis (tensy feite anders aandui), jy bestuur 'n plaas vir iemand anders, of jy is 'n internasionale organisasie wat verlos of aftree sy eie skuld. Sien Regulasies artikel 1,6045-1 (a) (1). Verslagdoening Hoeveel transaksies te rapporteer oor elke vorm. Rapporteer elke transaksie (behalwe gereguleer futures, buitelandse valuta, of artikel 1256 opsiekontrakte) op 'n aparte vorm 1099-B. Verslag transaksies waarby gereguleer futures, buitelandse valuta, of artikel 1256 opsiekontrakte op 'n gemiddelde basis. U kan egter hierdie kontrakte op 'n gemiddelde basis verslag te doen oor 'n aparte vorm 1099-B vir elke tipe kontrak. Hoeveel vorms vir elke transaksie. Verslag verkope van elk van die volgende soorte effekte op 'n aparte vorm 1099-B, selfs al is al drie tipes verkoop in 'n enkele transaksie. Gedek sekuriteite (later gedefinieer) met 'n kort termyn wins of verlies. Gedek sekuriteite met 'n lang termyn wins of verlies. Noncovered sekuriteite (sekuriteite wat nie gedek effekte) as jy kies om box 5 kyk wanneer hulle hul verkope. Plaasvervanger state. Makelaars wat plaasvervanger state gebruik kan in staat wees om transaksies kliënt (voorraad verkope (Vorm 1099-B) rapporteer, rente verdien (Vorms 1099-INT en OID), dividende (Vorm 1099-DIV), en buitelandse belasting betaal (Vorm 1099-INT )) vir die jaar op 'n enkele plaasvervanger verklaring. Vir meer besonderhede, sien Pub. 1179, Algemene Reëls en spesifikasies vir Plaasvervanger Vorms 1096, 1098, 1099, 5498, en sekere ander inligting Opbrengste, wat die reëls maak voorsiening vir plaasvervanger vorms. Bykomende inligting wat verlang om gedek effekte. Vir elke verkoop van 'n bedekte sekuriteit waarvoor u moet vorm in te dien 1099-B, rapporteer die datum van verkryging (boks 1b), of die wins of verlies is kort termyn of 'n lang termyn, en of enige gedeelte van die wins of verlies is gewone (box 2), koste of ander basis (boks 1e), die bedrag van opgehoopte mark afslag (boks 1f), en die verlies verwerp as gevolg van 'n wash koop (boks 1g). Wanneer die verkoop van 'n noncovered sekuriteit, kan jy box 5 kyk en laat bokse 1b 1e, 1f, 1g, en 2 leeg. As jy blokkie 5 kyk, kan jy kies om die in bokse 1b, 1e, 1f, 1g, en 2 versoek om inligting te rapporteer en sal nie onderhewig wees aan boetes kragtens artikel 6721 of 6722 vir versuim om hierdie inligting korrek te rapporteer. Jou kliënt Maria gekoop aandele van voorraad in ABC Korporasie in April 1995, April 2015, en Augustus 2015. Die aandele van voorraad gekoop in 2015 gedek effekte. Die aandele van voorraad gekoop in April 1995 is noncovered sekuriteite. In Junie 2016, Mary verkoop al die voorraad in 'n enkele transaksie. Selfs al is die voorraad in 'n enkele transaksie verkoop is, moet jy die verkoop van die gedek sekuriteite verslag te doen oor twee afsonderlike 2016 Vorms 1099-B (een vir die sekuriteite gekoop in April 2015 met 'n lang termyn wins of verlies en een vir die sekuriteite gekoop in Augustus 2015 met 'n kort termyn wins of verlies). Jy moet die verkoop van die noncovered sekuriteite verslag te doen oor 'n derde Form 1099-B of op die Form 1099-B aanmelding van die verkoop van die gedek effekte gekoop in April 2015 (verslaggewing langtermyn wins of verlies). Jy kan box 5 kyk of die aanmelding van die noncovered sekuriteite op 'n derde vorm 1099-B. As jy blokkie 5 kyk, kan jy los bokse 1b 1e en 2 leeg of jy kan bokse 1b, 1e en 2 voltooi en nie onderhewig wees aan boetes kragtens artikel 6721 of 6722 vir die versuim om hierdie inligting korrek te rapporteer. Kort verkope van effekte. Moenie rapporteer 'n kort koop in ná 2010 aangegaan tot die jaar 'n kliënt lewer 'n sekuriteit om die kort koop verpligting te voldoen. Verontagsaming artikels 1259 (konstruktiewe verkope) en 1233 (h) (kort verkope van eiendom wat waardeloos word). Rapporteer die kort verkoop op 'n enkele Form 1099-B, tensy: Jy rapporteer beide kort - en langtermyn wins of verlies van 'n kort koop gesluit deur die lewering van gedekte effekte (soos net verduidelik onder Hoeveel vorms vir elke transaksie ), die afgelewer word by die kort verkoop te sluit sekuriteite sluit beide gedek sekuriteite en noncovered sekuriteite (soos uiteengesit onder Hoeveel vorms vir elke transaksie), of daar was Friends weerhouding en ander voorwaardes geld (sien onder). Verslag oor Form 1099-B die relevante inligting oor die verkoop aan die kort verkoop oopmaak sekuriteit, met die in die volgende paragrawe beskryf uitsonderings. In boks 1A, rapporteer die hoeveelheid van die dienste aan die kort verkoop te sluit sekuriteit. In box 1b, rapporteer die verkrygingsdatum van die dienste aan die kort verkoop te sluit sekuriteit. In box 1c, rapporteer die datum waarop die sekuriteit is afgelewer word by die kort verkoop te sluit. In box 1e, rapporteer die aangepaste grondslag van die dienste aan die kort verkoop te sluit sekuriteit. In box 2, rapporteer of enige wins of verlies op die sluiting van die kort verkoop is kort termyn of 'n lang termyn gebaseer op die verkrygingsdatum van die dienste aan die kort verkoop te sluit sekuriteit. Pas artikel 1233 (d), indien van toepassing. As die kort verkoop is gesluit deur die lewering van 'n noncovered sekuriteit, kan jy box 5. check In hierdie geval, het jy nie hoef te bokse 1b, 1e en 2. voltooi As jy egter kies om die inligting in die bokse te rapporteer en check box 5, sal jy nie onderhewig aan die boetes kragtens artikels 6721 en 6722 vir die versuim om die inligting korrek aan te meld. As 'n kort koop verpligting is tevrede met die lewering van 'n sekuriteit oorgedra word in 'n kliënte rekening vergesel van 'n oordrag verklaring wat die sekuriteit is nogal geleen, sien Regulasies artikel 1,6045-1 (c) (3) (xi) (C). As Friends weerhouding is geneem uit die bruto opbrengs wanneer 'n kort koop is geopen in 2016, maar die kort verkoop is nie gesluit teen die einde van 2016, dien 'n 2016 Form 1099-B. Rapporteer die belasting teruggehou in boks 4. In boks 1A, tik 'n kort beskrywing van die transaksie (byvoorbeeld 8220 5000 kort verkoop van 100 aandele van ABC voorraad nie gesluit 8221). Laat die ander getel bokse leeg. Dien 'n volledige Form 1099-B vir die jaar op kort verkoop is gesluit, soos hierbo beskryf, maar sluit nie die back-weerhouding bedrag op hierdie vorm 1099-B. In die geval van 'n kort koop, kan jy Friends weerhouding óf: Van die bruto opbrengs wanneer die kort verkoop word oopgemaak, of van 'n wins wanneer die kort verkoop is gesluit as jy verwag om in staat wees om die wins op die kort verkoop te bepaal op daardie tydstip. Wye aandeelhouding vaste investering trusts (WHFITs). Trustees en middelman moet die bedrag van nie pro-rata gedeelte skoolhoof betalings verslag (soos omskryf in Regulasies artikel 1,671-5 (b) (13)), verkope trust opbrengs (soos omskryf in Regulasies artikel 1,671-5 (b) (21) ), verlossing bate opbrengs (soos omskryf in Regulasies artikel 1,671-5 (b) (14)), verlossing opbrengs (soos omskryf in Regulasies artikel 1,671-5 (b) (15)), die verkope bate opbrengs (soos omskryf in Regulasies artikel 1,671-5 (b) (17)), en die verkope opbrengs (soos omskryf in Regulasies artikel 1,671-5 (b) (18)) wat toegeskryf kan word aan 'n trust belangstelling houer (TIH) vir die kalenderjaar op Vorm 1099 is - B. Om te bepaal die bedrag van elke item van die opbrengs word verslag gedoen oor Form 1099-B, sien oor die algemeen Regulasies artikel 1,671-5. As die kurator bied WHFIT inligting met behulp van die veilige hawe reëls in Regulasies artikel 1,671-5 (f) (1) of (g) (1), die kurator of middelman moet die bedrae berig Vorms 1099 onder Regulasies artikel 1,671-5 bepaal ( f) (2) of (g) (2), soos toepaslik. Boks 5 en laat bokse 1b 1e, en 2 oop indien: Jy is 'n makelaar die aanmelding van die verkoop van 'n sekuriteit gehou word deur 'n WHFIT om die WHFIT trustee of jy is 'n trustee of middelman van 'n WHFIT verslagdoening nie pro-rata gedeelte skoolhoof betalings, trust verkoop opbrengs, verlossing bate opbrengs, verlossing opbrengs, verkope bate te verskans en verkope opbrengs aan 'n TIH. Vereiste om 'n belasting inligting verklaring aan TIH verstrek. 'N belasting inligting stelling dat die aan die IRS verskaf op Vorm 1099-B inligting, sowel as bykomende inligting wat in Regulasies artikel 1,671-5 (e) insluit, moet by TIHs voorsien. Die geskrewe belasting inligting verklaring verstrek om die TIH vir 2016 is as gevolg van voor of op 15 Maart 2017. Die bedrag van 'n item van 'n trust koste wat toegeskryf kan word aan 'n TIH moet op die belasting inligting verklaring aan die TIH en is nie ingesluit moet word in box 5 op die Form 1099-DIV. Sien Regulasies artikel 1,671-5 (e) vir 'n volledige lys van die items van inligting wat ingesluit moet word in die verklaring aan die TIH. Verkryging van beheer of beduidende verandering in kapitaalstruktuur. Lêer Form 1099-B vir elke kliënt wat kontant, voorraad, of ander eiendom van 'n korporasie wat jy weet, of rede het ontvang om te weet wat gebaseer is op geredelik beskikbare inligting, moet erken te kry kragtens artikel 367 (a) van die oordrag van eiendom aan 'n vreemde korporasie in 'n verkryging van beheer of beduidende verandering in kapitaalstruktuur rapporteerbare op Vorm 8806. geredelik beskikbare inligting sluit inligting van 'n oopte organisasie, soos die Depot Trust Company (DTC), of van inligting gepubliseer word op die IRS webwerf. Gaan na IRS. gov en betree navraag 8220 Form 8806 8221 in die boonste regterkantste hoek om inligting oor die IRS webwerf. Dit is nie nodig om 'n tweede vorm 1099-B vir 'n kliënt wat net kontant ontvang vir voorraad wat in 'n verkryging van beheer as jy die kontant te rapporteer as opbrengs van 'n verkoping op 'n ander vorm 1099-B in te dien. Jy is ook nie nodig om Form 1099-B lêer vir 'n kliënt wat 'n vrygestelde ontvanger (onder Regulasies artikel 1,6045-1 (c) (3) (i) of 1,6043-4 (b) (5)). Vir 'n lys van vrygestelde ontvangers, sien die 2016 Instruksies vir Vorm 1099-CAP. Tik in die boks 1d die totale bedrag van kontant en die billike markwaarde van enige voorraad en ander eiendom ontvang in ruil vir voorraad gehou in jou bewaring. Ook, check box 7. In boks 1A, wys die naam korporasies en die getal aandele van die maatskappye voorraad wat jy het wat uitgeruil. betree ook die klas of klasse van voorraad (byvoorbeeld, verkies, 'n gemeenskaplike, ens) wat uitgeruil, of vir kontant of ander eiendom. Afkort die klas om die inskrywing te pas. Byvoorbeeld, tik 8220 C 8221 vir 'n gemeenskaplike voorraad, 8220 P 8221 vir voorkeur, of 8220 O 8221 vir ander. afkort ook enige subklasse. Laat die ander getel bokse en die CUSIP-nommer boks leeg tensy u vereis word om 'n vorm in te dien 1099-B aan opbrengs wat jy betaal om die kliënt van die verkryging van beheer of beduidende verandering in kapitaalstruktuur te rapporteer en jy kies om te dien en te verstrek een vorm 1099-B vir bedrae berig onder beide Regulasies afdelings 1,6045-1 en 1,6045-3. As jy kies om die verslagdoening vir beide kombineer, moenie ander transaksies die kliënt mag gehad het kombineer gedurende die jaar met die rapportering van die verkryging van beheer of verander in kapitaalstruktuur. Ook, in boks 1e, rapporteer die totale basis van die kliënte voorraad. Moenie 'n bedrag in die boks 1e wat groter is as die in boks 1d aangegaan bedrag nie binnekom nie. Kontant by aflewering rekening. Vir 'n verkoop van effekte deur 'n 8220 kontant by aflewering 8221 of soortgelyke rekening, word slegs die makelaar wat die bruto opbrengs teen lewering van die verkoopte sekuriteite ontvang uit die verkoop wat nodig is om die verkoop te rapporteer. Maar as so 'makelaars kliënte is 'n 8220 tweede party makelaar 8221 dat 'n vrygestelde ontvanger, slegs die tweede party makelaar nodig is om die verkoop te rapporteer. Buitelandse geldeenheid. As die aankoop bedrag of verkope opbrengs in buitelandse valuta betaal word, moet jy die bedrag van buitelandse valuta te rapporteer in VS-dollars. Oor die algemeen, moet jy die rapporteerbare bedrag (behalwe bedrae wat rente of oorspronklike probleem afslag) vanaf die datum wat jy ontvang te bepaal, krediet, of maak die betaling, wat ook al, is van toepassing op die sigkoers of deur 'n redelike sigkoers konvensie, soos 'n maand-einde sigkoers of 'n maandelikse gemiddelde kontantkoers. Wanneer die aanmelding van die koop of verkoop van 'n sekuriteit verhandel op 'n gevestigde sekuriteite mark, moet jy die Amerikaanse dollar beloop gerapporteer word (behalwe bedrae wat rente of oorspronklike probleem afslag) as van die vereffeningsdatum bepaal, teen die sigkoers of deur na aanleiding van 'n redelike sigkoers konvensie. Sien Regulasies artikel 1,6045-1 (d) (8). Oor die algemeen, die betaling van buitelandse valuta bedrae te verteenwoordig rente of oorspronklike probleem afslag moet vertaal met behulp van die gemiddelde koers vir die belangstelling aanwas tydperk, hoewel sekere kliënte kan kies om sodanige bedrae met behulp van die sigkoers op die laaste dag van die rente aanwas tydperk te vertaal. Sien Regulasies afdelings 1,988-2 (b) (2) en 1,6045-1 (N) (4) (v). Plaasvervanger betalings. Moenie rapporteer plaasvervanger betalings in plaas van dividende en belastingvrye rente op Form 1099-B. In plaas daarvan, rapporteer hierdie betalings in vak 8 van Vorm 1099-MISC, Ander Inkomste. Sien artikel 6045 (d) en die instruksies vir Vorm 1099-misc. Stock opsies toegestaan ​​in verband met die verrigting van dienste. Indien 'n werknemer, voormalige werknemer, of ander diensverskaffer, in verband met die verrigting van dienste, verkry aansienlik gevestigde aandele van voorraad uit die uitoefening van 'n voorraad opsie, en verkoop dit voorraad deur 'n makelaar op dieselfde dag, dan kan die makelaar nie nodig is om die verkoop op Vorm 1099-B aan te meld. Vir meer besonderhede, sien ds Proc. 2002-50, wat op bladsy 173 van Binnelandse Inkomste Bulletin 2002-29 by www. irs. gov/pub/irs-irbs/irb02-29.pdf. Vennootskap verkoop. Vorm 8308, verslag van 'n verkoop of ruil van Sekere Vennootskap Belangstellings, hoef nie geliasseer as, kragtens artikel 6045, is 'n terugkeer moet word geliasseer deur 'n makelaar op vorm 1099-B vir die oordrag van die vennootskap belang. Uitsonderings. Makelaars is nie nodig om te dien, maar kan dien, Form 1099-B vir die volgende. Verkope vir vrygestelde ontvangers, waaronder die volgende. Archer MSAs en gesondheid spaarrekening (HSAs). Die Verenigde State van Amerika of enige staat of 'n politieke onderverdeling van die Verenigde State of enige toestand. Korporasies. Maar kyk identifisering n korporasie. later, vir instruksies oor hoe om te weet of 'n kliënt is 'n korporasie wat vir hierdie doel. Ook, moet jy Form 1099-B-lêer vir die verkoop van 'n bedekte sekuriteit (later gedefinieer) deur 'n S korporasie as die S korporasie die bedekte sekuriteit ná 2011. Verkope wat deur handelaars in effekte en finansiële instellings verkry. Verkope deur bewaarders en trustees, op voorwaarde dat die verkope is berig oor 'n behoorlik geliasseer Form 1041, VSA Inkomstebelastingopgawe vir boedels en trusts. Verkope van aandele in 'n gereguleerde beleggingsmaatskappy wat 'n geldmarkfonds. Skuldenaar betalings op: overdraagbare verpligtinge, soos besparing effekte of CD's. Verpligtinge waarvoor bruto opbrengs is berig oor ander vorme 1099, soos gestroop coupons uitgereik voor 1 Julie 1982 Call Able verpligtinge vraag uitgereik voor 1 Januarie 2014, dat geen premie of diskonto het. Verkope van buitelandse valuta, tensy onder 'n vorentoe of gereguleer termynkontrak wat die lewering van buitelandse valuta vereis. Verkope van fraksionele aandele van voorraad as bruto opbrengs is minder as 20. Aftrede van boek-inskrywing of geregistreerde vorm verpligtinge uitgereik voor 1 Januarie 2014, as daar geen tussentydse oordrag plaasgevind het. Verkope vir vrygestelde buitelandse persone soos omskryf in Regulasies artikel 1,6045-1 (g) (1). Verkope van Commodity Credit Corporation sertifikate. Spot of vorentoe verkope van landbouprodukte. Sien onder. Sommige verkope van edelmetale. Sien Verkope van edelmetale, later. Toelaes of aankope van opsies, aankope weens oefeninge van call opsies, of die aangaan van kontrakte wat die lewering van persoonlike eiendom of 'n belang daarin vereis. Verkope (insluitend aftredes) van verpligtinge kort termyn uitgereik op of na 1 Januarie 2014 kan egter 'n makelaar verwag word om 'n vorm 1099-INT vir rente of oorspronklike probleem afslag op 'n korttermyn-verpligting te dien. Die identifisering van 'n korporasie. Vir verkope van gedekte effekte (later gedefinieer) wat ná 2011 verkry is, kan jy nie staatmaak op Regulasies artikel 1,6049-4 (c) (1) (ii) (a) om te sê of 'n kliënt is 'n korporasie. Maar vir die verkope van alle sekuriteite, kan jy behandel 'n kliënt as 'n vrygestelde ontvanger as een van die volgende stellings is waar. Die naam van die kliënt bevat die term 8220 versekeringsmaatskappy, 8221 8220 vrywaring maatskappy, 8221 8220 herversekering maatskappy, 8221 of 8220 versekeringsmaatskappy. 8221 Die naam van die kliënt dui dit 'n entiteit gelys as 'n per se korporasie onder Regulasies artikel 301,7701-2 (b) (8) (i). Jy kry 'n behoorlik voltooide vrystellingsertifikaat op Vorm W-9 wat wys die kliënt is nie 'n S korporasie. Jy ontvang 'n vorm W-8 wat 'n sertifisering dat die persoon wie se naam op die vorm is 'n buitelandse korporasie sluit. Spot of vorentoe verkope van landbouprodukte. Landboukommoditeite sluit graan, voer, lewendehawe, vleis, oliesaad, hout en vesel. 'N plek verkoop is 'n koop wat lei tot byna onmiddellike lewering van 'n kommoditeit. A vorentoe koop is 'n verkoop onder 'n vooruitkontrak. Daar moet egter verkope en die uitruil van hout vir enkelbedrag betalings word berig oor Form 1099-S, opbrengs van Real Estate transaksies. Verslag verkope van landbouprodukte onder 'n gereguleerde termynkontrak, verkope van afgeleide belange in landboukommoditeite, en verkope van kwitansies vir landboukommoditeite wat uitgereik is deur 'n aangewese pakhuis op Vorm 1099-B. 'N Aangewese pakhuis is 'n pakhuis, bewaarplaas, of ander soortgelyke deur 'n kommoditeit ruil waarin of waaruit 'n spesifieke tipe van landbou kommoditeit is aflewerbare aan 'n gereguleerde termynkontrak bevredig aangewese entiteit. Verkope van pakhuis kwitansies wat uitgereik is deur 'n ander pakhuis is nie rapporteerbare. Verkope van edelmetale. A verkoop van 'n edelmetaal (goud, silwer, platinum, of palladium) in enige vorm waarvoor die Commodity Futures Trading Commission (CFTC) het nie goedgekeur handel deur gereguleerde termynkontrak (RFC) is nie Rapporteerbare. Verdere, selfs al is die verkoop van 'n edelmetaal in 'n vorm waarvoor die CFTC het handel goedgekeur deur RFC, die verkoop is nie Rapporteerbare as die hoeveelheid, gewig of aantal items, is minder as die minimum vereiste hoeveelheid om te voldoen aan 'n CFTC-goedgekeurde RFC. Byvoorbeeld, kan 'n makelaar verkoop 'n enkele goue muntstuk nie nodig het om te vorm 1099-B lêer, selfs as die muntstuk is van so 'n vorm en gehalte dat dit kan afgelewer word by 'n CFTC-goedgekeurde RFC bevredig as al CFTC-goedgekeurde kontrakte vir goue munte tans roep vir die lewering van ten minste 25 munte. Verkope van edelmetale vir 'n enkele kliënt tydens 'n tydperk van 24 uur moet saamgevoeg word en behandel word as 'n enkele koop om te bepaal of hierdie uitsondering geld. Hierdie uitsondering is nie van toepassing indien die makelaar weet of rede het om te weet dat 'n kliënt, hetsy alleen of met 'n verwante persoon, is die beoefening van verkope om inligting verslagdoening te vermy. Vrystellingsertifikaat. 'N makelaar kan 'n vrygestelde ontvanger nodig om 'n behoorlik voltooide vorm W-9, Versoek vir belastingbetaleridentifikasienommer en Sertifisering, of 'n soortgelyke vorm in te dien. 'N makelaar kan 'n vrygestelde ontvanger wat in gebreke bly om dit te doen as 'n ontvanger wat nie vrygestel te behandel. Sien deel J in die 2016 Algemene Instruksies vir sekere inligting opbrengste vir meer inligting. Oordrag Verklaring Iemand wat toesig oor 'n gespesifiseerde sekuriteit (later gedefinieer) om 'n makelaar oordra na 2010 (ná 2011 as die voorraad is in 'n gereguleerde beleggingsmaatskappy, en ná 2014 vir sekere skuldinstrumente, opsies, en sekuriteite termynkontrakte) moet gee die makelaar 'n skriftelike oordrag verklaring binne 15 dae na die datum van vereffening vir die oordrag. Die oordraggewer moet 'n afsonderlike verklaring vir elke sekuriteit te stel en, indien die oordrag van bewaring van dieselfde sekuriteit verkry op verskillende datums of teen verskillende pryse, vir elke verkryging. Dit is egter 'n afsonderlike verklaring nie nodig is vir: Noncovered sekuriteite, en Securities verkry meer as 5 jaar voor die oordrag waarvoor basis bepaal word met behulp van 'n gemiddelde basis metode. Hierdie reëls is van toepassing op: Enigeen wat optree as 'n bewaarder van sekuriteite in die gewone loop van 'n bedryf of besigheid, Enige uitgewer van sekuriteite, Enige trustee of bewaarder van 'n individuele aftree-plan, of 'n agent van die bogenoemde. Hierdie reëls geld nie vir: die voordelige eienaar van 'n sekuriteit of enige agent vervang vir 'n onbekende voordelige eienaar, Enige regeringsorganisasies eenheid of enige agentskap of medewerking van 'n regeringsliggaam eenheid hoewe escheated sekuriteite of enige organisasie wat oordrag verpligtinge onder lede as hou en 'n diens aan sy lede. Inligting benodig. Elke oordrag verklaring moet die volgende insluit: Datum die verklaring word verstrek Naam, adres en telefoonnommer van die persoon wat die verskaffing van die verklaring Naam, adres en telefoonnommer van die makelaar ontvang bewaring van die sekuriteit Naam van die kliënt (s) vir die rekening van wat die sekuriteit oorgedra rekening nommer vir die oordrag van rekening en, indien dit verskil, die ontvangs van rekening CUSIP of ander sekuriteit identifikasienommer van die oorgeplaas sekuriteit aantal aandele of eenhede tipe sekuriteit (soos voorraad, skuldinstrument, of opsie) Datum die oordrag van stapel gestuur en nedersetting datum van die oordrag (indien bekend) en die securitys totale aangepaste basis, oorspronklike verkrygingsdatum, en, indien van toepassing, die beheermaatskappy tydperk aanpassing ingevolge artikel 1091. Vir 'n skuldinstrument, die volgende bykomende inligting verlang. 'N Beskrywing van die betaling terme wat gebruik word deur die makelaar om enige basis aanpassings onder Regulasies artikel 1,6045-1 (N) te bereken. Die kwessie prys. Die uitreikingsdatum, indien dit verskil van die oorspronklike verkrygingsdatum. Die aangepaste uitgifteprys vanaf die datum waarop oordrag. Die aanvanklike basis. Enige mark afslag wat toegeval het as die datum oordrag. Enige verband premie wat reeds afgeskryf vanaf die datum waarop oordrag. Enige verkryging premie wat reeds afgeskryf vanaf die datum waarop oordrag. Of die oordrag van makelaar enige van die inligting bereken word met inagneming van een of meer verkiesings onder Regulasies artikel 1,6045-1 (N). Die laaste datum voor of op die oordrag datum waarop die makelaar het 'n aanpassing vir 'n spesifieke item wat verband hou met 'n skuldinstrument oorgedra op of na 1 Januarie 2016 Vir al opsie oordragte, die datum van toekenning of verkryging van die opsie, die bedrag van die betaal of ontvang premie, en enige ander inligting wat nodig is om die opsie ten volle te beskryf. Vir die oordrag van 'n artikel 1256 opsie op of na 1 Januarie 2016 bied ook die oorspronklike basis van die opsie en die billike markwaarde van die opsie as van die einde van die kalenderjaar voor. Die aangepaste grondslag, oorspronklike verkrygingsdatum, hou tydperk aanpassing, en die addisionele inligting vir 'n skuldinstrument of opsie hierbo beskryf is nie nodig indien die oordrag verklaring identifiseer die sekuriteit as 'n noncovered sekuriteit. As die name van die kliënt (s) vir die oordrag van en die ontvangs van rekeninge is nie dieselfde nie, moet die oordrag verklaring ook die naam van die kliënt (s) vir die rekening waarheen die sekuriteit oorgedra. Maar, as die oordrag is na of van 'n rekening waarvoor 'n makelaar, bewaarder, of enige ander persoon onderhewig aan die oordrag verslagdoening reëls is die kliënt, die oordrag verklaring moet die voordelige eienaar behandel of, indien van toepassing, 'n agent vervang deur 'n onbekende voordelige eienaar, na gelang van die kliënt vir beide rekeninge, en die makelaar ontvang die oordrag verklaring moet die sekuriteit te behandel as gehou vir die voordelige eienaar of die voordelige eienaars agent ongeag die genoteerde kliënt vir die makelaars rekening. Die persoon wat en die makelaar ontvang die oordrag verklaring kan ooreenkom om die inligting te kombineer in 'n formaat of 'n kode gebruik in die plek van een of meer vereiste items. Bepaal die aangepaste grondslag en ander inligting word gerapporteer soos uiteengesit in hierdie instruksies. As die basis van die oorgeplaas sekuriteit, word bereken deur 'n gemiddelde basis metode, enige sekuriteite verkry meer as 5 jaar voor die oordrag kan berig oor 'n enkele verklaring waarop die oorspronklike verkrygingsdatum is gerapporteer as 8220 verskillende, 8221, maar slegs indien die ander gerapporteerde inligting is van toepassing op al die sekuriteite. Uitwerking op Form 1099-B en ander oordrag state. In die voorbereiding van Vorm 1099-B of 'n oordrag verklaring vir sekuriteite jy oordra aan iemand anders, moet jy in ag neem al die inligting (buiten sekuriteite klassifikasies) berig oor 'n oordrag verklaring wat jy ontvang, tensy die verklaring onvolledig is of jy weet dit is korrek is nie. As jy nie 'n vereiste oordrag verklaring ontvang teen die vervaldatum, moet jy een van die oordraggewer te vra. As 'n volledige oordrag verklaring nie verstrek word, moet óf na u versoek een of omdat daar geen oordrag verklaring vereis is, kan jy die sekuriteit te hanteer as noncovered. Jy moet egter 'n reggemaak Form 1099-B lêer binne 30 dae na ontvangs van 'n oordrag verklaring wat aandui dat die sekuriteit is 'n bedekte sekuriteit. Maar jy hoef nie 'n reggemaak Form 1099-B lêer as jy die verklaring meer as 3 jaar nadat jy die oorspronklike vorm 1099-B geliasseer ontvang. Jy moet ook verstrek 'n reggemaak oordrag verklaring binne 15 dae na ontvangs van 'n oordrag verklaring wat aandui dat 'n sekuriteit is 'n bedekte sekuriteit as jy die sekuriteit oorgedra word aan jou oorgedra word. Maar jy hoef nie 'n reggemaak oordrag verklaring verstrek as jy die oordrag verklaring meer as 18 maande nadat jy jou oordrag verklaring verstrek ontvang. Meer inligting. Vir meer inligting oor die oordrag state, insluitend definisies, uitsonderings, reëls vir die gawe oordrag, oordrag van 'n decedents boedel, en oordragte van geleende sekuriteite, Regulasies afdelings 1.6045A-1 en 1.6045A-1T. Uitreiker opbrengste vir aksies waardeur die Basis n uitreiker van 'n bepaalde sekuriteit (later gedefinieer) wat 'n organisatoriese aksie wat die grondslag van die sekuriteit moet 'n uitgewer opbrengs op Form 8937. Dit geld vir organisatoriese optrede ná 2010 in te dien affekteer neem (na 2011 as die voorraad is in 'n gereguleerde beleggingsmaatskappy, en ná 2013 vir skuld instrumente, opsies, en sekuriteite termynkontrakte). Die opbrengs is te danke voor of op die 45ste dag na die organisatoriese optrede of, indien vroeër, 15 Januarie van die volgende kalenderjaar. Meer inligting.